Оформление переводчика – самозанятость или ИП, что выбрать?

Времена, когда переводчики-фрилансеры работали без оформления каких-либо трудовых документов постепенно остаются в прошлом. Большинство специалистов с хорошей практикой и широкой клиентской базой давно вышли из тени и ведут законную, открытую для государства и налоговых органов деятельность. 

Такое положение дел выгодно всем сторонам – и переводчику, и его клиенту, и конечно налоговым органам. Переводчик документально фиксирует официальный трудовой стаж, который дает ему право на пенсию, получает возможность демонстрировать свой доход банкам при получении кредитов, и получает определенный статус в глазах своих клиентов. Специалист, ведущий свою деятельность легально, всегда выигрывает перед своими конкурентами, работающими неофициально. 

На сегодняшний день переводчики имеют возможность вести свою деятельность путем официального трудоустройства в штат какой-либо переводческой компании, путем заключения с компанией гражданско-правового договора или открыв собственный бизнес. Работать на себя можно оформив официально статус индивидуального предпринимателя или статус самозанятого. Рассмотрим оба варианта подробнее.

ИП – плюсы и минусы для переводчика

Открытие ИП выгодно переводчикам, активно работающим на переводческом рынке и выполняющим большой объем работ. Они могут иметь большое количество постоянных заказчиков, сотрудничество с которыми закрепляется договорами.

Такие переводчики-предприниматели обычно находятся на подъеме своей карьеры, энергичны и деятельны. Они не работают в одиночку, а планируют официально привлекать к работе на свое ИП других сотрудников.

Получить переводчику статус ИП можно через пять рабочих дней после сдачи документов.

Как переводчику открыть ИП?

Открыть ИП переводчику можно лично в офисе налоговой по месту регистрации, через сайт ФНС или в МФЦ. В пакет документов входят: паспорт, ИНН, квитанция о госпошлине, заполненное заявление на регистрацию и выбор налогового режима. 

В заявлении на регистрацию необходимо будет указать вид деятельности, который указывается в виде кодов ОКВЭД. Помимо основной деятельности рекомендуется указать код деятельности, которой вы будете заниматься параллельно или планируете заняться в будущем. Если не сделать этого сразу, потом придется снова подавать документы в ФНС.

По основной деятельности указывается ОКВЭД 74.30 «Деятельность по письменному и устному переводу». 

В качестве дополнительных переводчику может подойти ОКВЭД 82.19 «Деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса».    

Заполнять заявления следует очень внимательно, так как за допущенные ошибки налоговая отказывает в регистрации ИП.

В качестве системы налогообложения предлагаются:

• общая (ОСНО) – уплата НДС (20 %) и уплата НДФЛ (13 % от прибыли);
• упрощенная (УСН) – 6 % со всех доходов или от 5% до 15 % от прибыли;
• патент – фиксированная сумма выплат, независимая от выручки.

Выбор выгодной системы налогообложения переводчиком зависит от суммы дохода, выбранного вида деятельности, а также от числа наемных работников у ИП. 

Готовые документы о регистрации ИП переводчика можно получить в бумажном или электронном виде.

В дальнейшем переводчику потребуется открыть специальный расчетный счет в банке, зарегистрироваться в фондах пенсионного и социального страхования, зарегистрировать кассу, а также выбрать удобный сервис для ведения бухгалтерии. Регистрация в ПФР и ФСС накладывает на предпринимателя обязанность производить ежегодные выплаты.

Основные плюсы ИП в отличие от самозанятого:

• Официальный статус налогоплательщика, дающий трудовой стаж и пенсионные баллы.

• Возможность заключать официальные договоры с клиентами, в том числе с зарубежными организациями.

• Возможность нанимать работников.

• Возможность официально рекламировать свои услуги.

• Высокий потолок доходов.

• Более высокое доверие банков, а значит больше возможностей в получении кредитов.

Основные минусы ИП в отличие от самозанятого:

• Более высокие, чем у самозанятого, налоги.

• Необходимость оплачивать налоги независимо от того, работаете вы или нет.

• Сложность регистрации.

• Наличие обязательных выплат в ПФР и ФСС.

• Необходимость кассового аппарата.

• Регулярная отчетность.

Самозанятость – плюсы и минусы для переводчика

В статусе самозанятого переводчик, как и представители других видов деятельности, платит налог на профессиональный доход. На сегодняшний день он составляет 4% при оказании услуг гражданам, и 6% при работе с юридическими лицами. По общей сумме уплачиваемых налогов данный режим трудовой занятости для переводчика несомненно выигрывает перед открытием ИП. 

Оплата налога переводчиком производится ежемесячно, после выставления счета налоговой инспекцией за прошедший месяц. Все начисления производятся автоматически. При этом, если в отчетном месяце вы не работали и у вас не было поступлений на счет, то ничего платить не придется. Обязательные выплаты при данном режиме занятости отсутствуют. Да и сама процедура регистрации является максимально простой и понятной.

Как переводчику оформить самозанятость?

Для оформления самозанятости предлагается использовать специальное приложение от Федеральной налоговой службы «Мой налог». Приложение устанавливается на мобильный телефон. Идентификация пользователя в приложении может производиться по паспорту, либо там же, но через личный кабинет налогоплательщика. Второй вариант более предпочтителен, так как сканирование страниц паспорта приложением не всегда бывает удачным. 

Далее вы заполняете предложенные приложением формы: указываете номер телефона, который придется подтвердить через смс, регион, вид деятельности, и проходите процедуру регистрации. С этого же дня вы становитесь самозанятым, о чем ФНС извещает вас отдельным уведомлением.

Услугу по оформлению специалиста самозанятым предлагают сегодня и многие банки страны. Они берут на себя функцию посредника между вами и налоговой службой, предоставляя вам для работы счет в своем банке, перечисляя деньги и автоматически оплачивая ваш налог. Особой необходимости в таком посредничестве для самозанятого нет. Во-первых, такая помощь не является безвозмездной. За каждый перевод средств в ФНС банк может брать свой процент. Во-вторых, на такое посредничество уходит лишнее время – банковская система иногда бывает очень неповоротливой. Ну и, в-третьих, – приложение «Мой налог» является вполне удобным, понятным и простым способом взаимодействия с клиентами и ФНС, и попросту не нуждается ни в каком посредничестве. 

Для удобства деятельности рекомендуется завести под перечисления денег отдельный счет, чтобы отделить для ФНС клиентские поступления от личных денежных средств.

Основные плюсы самозанятости в отличие от ИП:

• Простая система налогов. Заработали – заплатили, не заработали – не платите ничего. Система не предполагает обязательной уплаты налогов за те периоды, в которых у вас не было денежных поступлений на счет.

• Невысокая ставка налога. 

• Отсутствие страховых выплат. В отличие от ИП самозанятый не платит обязательные налоги в пенсионный фонд и в фонд обязательного медицинского страхования. Это разрешается делать только на добровольной основе, если есть желание получить страховой стаж и баллы для будущей пенсии.

• Отсутствие отчетности. По результатам работы не нужно заполнять налоговых деклараций. Поступающие на банковский счет суммы и ваши налоги ФНС контролирует автоматически.

• Отсутствие кассовых аппаратов. Вся фиксация движения средств производится через специальное приложение «Мой налог».

• Легальный статус переводчика. Вы получаете возможность официально работать с юридическими лицами, выставлять вашим клиентам счета за проделанную работу и отправлять им чеки за перечисленные средства. Юридическим лицам документальное подтверждение выплат необходимо для отчетности.  

Основные минусы самозанятости в отличие от ИП:

Что же выбрать переводчику – самозанятость или ИП?

• Ограничение в доходах. Максимально допустимый доход составляет 2,4 млн. рублей в год. В случае превышения этой суммы налоговая автоматически отключает вас от режима самозанятости и переводит на другой режим налогообложения. 

• Невозможность нанимать работников. Если вы планируете создавать собственную компанию, в которой на вас будут работать другие люди, например, администратор или менеджер офис, и другие помощники, – то режим самозанятости вам не подойдет. 

• Ограничения по работе с организациями. Работа с одной организацией на постоянной основе, от которой вы будете регулярно получать одни и те же суммы, может быть расценена органами ФНС как незаконная подмена трудовому договору. Такие действия влекут работодателю штрафы. По этой причине закон не разрешает самозанятым работать с бывшими работодателями. Заключать договор с таким предприятием нельзя в течение двух лет после увольнения.

• Меньше доверия со стороны организаций. В отличие от ИП, реквизиты которого легко найти в специальном реестре, организации сложно проверить деятельность и статус самозанятого. Кроме этого, перечисления средств индивидуальному предпринимателю производится на специальный расчетный счет для бизнеса, а у самозанятого – на личный счет.

Если обобщить плюсы и минусы каждого варианта, то статус самозанятого больше подходит переводчикам-одиночкам, желающим работать официально, но без особых сложностей с документами и налогами. 

Регистрация ИП подходит тем переводчикам, чья деятельность в большей мере напоминает бизнес. Здесь больше «телодвижений» с документами и отчетностью, выше налог, но и более широкие возможности для роста и развития своей компании.